2. Overzicht incidentele baten en lasten

In dit hoofdstuk geven we een overzicht van de incidentele baten en lasten weer en presenteren we het structurele begrotingssaldo.

In de volgende tabellen geven we een overzicht van de incidentele baten en lasten. Incidenteel houdt in dat het gaat om baten en lasten die een tijdelijk karakter hebben. Deze zitten slechts één of enkele jaren in de begroting. Dit overzicht geeft niet alleen inzicht in de incidentele baten en lasten, maar is ook een hulpmiddel bij het beoordelen van het structurele begrotingssaldo. De baten en lasten die niet incidenteel zijn, zijn immers structureel van aard. Het structurele begrotingssaldo geeft aan of de structurele lasten met structurele baten worden afgedekt. Als dat het geval is, is de begroting structureel in evenwicht.
We nemen bedragen op vanaf € 50.000. We geven bij elke post een toelichting.

Een overzicht van de geraamde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves, zoals het BBV voorschrijft, is in het financieel overzicht van de begroting opgenomen (bijlage 5 in dit document). In de nota reserves, die tegelijk met deze programmabegroting in de gemeenteraad wordt behandeld, zijn de reserves uitgebreid toegelicht.

Incidentele voordelen

Bedragen x € 1.000

Nr	Progr.	Bron *	Omschrijving	2021	2022	2023	2024	2025
1	1	PB 2022	Lagere kosten POH GGZ	-100
2	1	PB 2022	COVID-19: Vrijval budget meerkosten maatschappelijke opvang	-569
3	1	PB 2021	Specialistische Jeugdhulp	-790
4	1	PB 2022	COVID-19: Regiotaxi	-175
5	2	PB 2022	Egalisatiereserve Wsw	-400
6	2	PB 2020, 2021 en 2022	Investeringen onderwijs	-661	-509	-688
7	3	PB 2019, PB 2020 en PB 2021	Investeringen ontmoeten en sport	-668	-616	-499
8	5	PB 2022	Boete Attero	-897
9	5	PB 2022	Onttrekking reserve IUP		-558
10	8	PB 2020 en PB 2021	Vrijval ABR i.v.m. nieuwe risicosystematiek	-5.698	-18.174
11	8	TR 2019	Afromen reserve beheerkosten startersleningen	-180
12	10	PB 2020	ICT investeringen: lagere kapitaallasten door bijstelling van projecten	-141
			TOTAAL	-10.279	-19.857	-1.187	0	0

Toelichting per post:

Nr	Toelichting
1	Nog niet alle huisartsen nemen deel aan de pilot GGZ, dus hebben we lagere kosten. De verwachting is dat het budget komende jaren wel nodig is.
2	We laten het restantbudget voor meerkosten maatschappelijke opvang 2020 vrijvallen. We hebben niet het volledige bedrag besteed.
3	Door een andere verdeling LTA over gemeenten hebben we een incidenteel voordeel in 2021.
4	De kosten voor de Regiotaxi vallen in 2021 € 175.000 lager uit. We zien dat er gedurende COVID-19 minder ritten worden verreden.
5	We ontvangen een bedrag uit de egalisatiereserve Wsw.
6	Door actualisatie van de planning voor investeringen in onderwijs hebben we incidenteel lagere kapitaallasten door bijstelling van projecten.
7	Door actualisatie van de planning voor investeringen in onderwijs hebben we incidenteel lagere kapitaallasten door bijstelling van projecten.
8	We krijgen de eerder betaalde boete i.v.m. het geschil met Attero terug n.a.v. een uitspraak van de rechter.
9	We onttrekken een bedrag uit de reserve IUP om het tekort van het beheerplan openbare ruimte af te dekken. Het gaat om een structureel tekort wat we eenmalig afdekken uit de reserve.
10	We laten in 2021 en 2022 een bedrag vrijvallen uit de ABR. Dit is de vrije ruimte boven de minimale norm die we hanteren.
11	We verlagen de reserve startersleningen, het bedrag is niet meer nodig in de reserve.
12	Door actualisatie van de planning voor investeringen in ICT hebben we in 2021 lagere kapitaallasten.

Incidentele nadelen

Bedragen x € 1.000

Nr	Progr.	Bron *	Omschrijving	2021	2022	2023	2024	2025
1	1	PB 2021	Aanpak huiselijk geweld	180
2	1	TR 2021	Tijdelijke huisvesting Scouting Ussen	172	33	19
3	2	PB 2020	Vervangende nieuwbouw basisschool 't Schrijverke en gymzaal	288
4	2	TR 2021	Talentencampus	98
5	3	TR 2021	COVID-19: Kwijtschelding huur	73
6	3	PB 2022	COVID-19: compensatie Wijk en dorpshuizen	300
7	3	PB 2020 en PB 2021	Incidenteel onderzoeksbudget Golfbad	75
8	3	PB 2021	Storting in reserve IVB voor investeringsimpuls	3.123
9	3	PB 2021	Programma Buiten Spelen = Buiten Bewegen	50	50
10	3	PB 2021	Tijdelijke bijdrage Vitale verenigingen	50	50
11	3	PB 2021	Storting in reserve IVB voor Cultuureducatie met Kwaliteit	97
12	3	PB 2022	COVID-19: Kermissen en evenementen	69
13	4	PB 2018	Incidentele stortingen in de reserve Walkwartier en omgeving	1.424	600	600
14	4	PB 2020, 2021 en 2022	Incidentele storting in het Investeringsfonds Stadshart Oss	2.000	650	650
15	5	TR 2021	Gladheidsbestrijding	300
16	5	PB 2022	Baggeren haven		1.500
17	5	PB 2022	Energiebesparing en wartmevisie		900
18	5	PB 2022	Neveneffecten afval		100
19	6	PB 2022	Jubileumjaar Life sciences		100	100
20	7	PB 2022	COVID-19: nadeel parkeren	1.225
21	7	PB 2022	COVID-19: Eenmalige subsidie Maasveren	95
22	8	TR 2021	Opruimen banden Nieuw Zevenbergen	60
23	8	PB 2022	Bevrijdingsdagviering		50
24	8	PB 2022	Storting reserve Binnenstedelijke transformaties		10.000
25	8	PB 2020 en PB 2021	Storting reserve Strategische aankopen		5.100
26	8	PB 2020 en PB 2021	Storting reserve Bovenwijkse voorzieningen		3.074
27	8	PB 2020 en PB 2021	Storting reserve Koplopersproject Ravenstein-Lith	500
28	8	PB 2022	Woonwagens		350
29	8	PB 2020 en PB 2021	Storting reserve Geffense plas		500
30	8	PB 2021	Impuls recreatie en toerisme	50	50	50
31	8	PB 2021	Voorbereidingskosten voor Omgevingswet en Omgevingsvisie	410	265	136
32	9	PB 2021	Vernieuwde aanpak huiselijk geweld	180
33	10	PB 2020	Toekomstbestendige organisatie	500
34	10	TR 2021	Raadsonderzoek	50
35	10	PB 2022	Omgevingswet		1.129
36	11	TR 2021	COVID-19: kwijtschelding reclame en precariobelasting	253
37	11	TR 2021	Hogere deelnemersbijdrage BSOB 2021	261
38	11	TR 2021	project "Waarderen op oppervlakte"	228
			TOTAAL	12.111	24.501	1.555	0	0

Nr	Toelichting
1	We hebben eenmalig €196.000 opgenomen voor de vernieuwde aanpak huiselijk geweld. Het merendeel geven we in 2021 uit.
2	We stellen een bedrag beschikbaar voor het tijdelijk plaatsen van units bij basisschool de Lockaert in 2021 en sloop van de huidige locatie.
3	Naast de reguliere investering voor de nieuwbouw verwachten we incidentele kosten van € 288.000 in 2021 De belangrijkste incidentele kosten zijn tijdelijke huisvesting en tijdelijk gymvervoer naar Ravenstein.
4	We schelden de huurachterstand van de talentencampus kwijt.
5	We hebben de huur kwijtgescholden van de gemeentelijke accommodaties voor sport en cultuur die door de COVID-19 maatregelen in de periode oktober t/m december 2020 niet gebruikt konden.
6	We compenseren wijk- en dorpshuizen voor misgelopen huuropbrengsten door COVID-19
7	We hebben incidentele kosten opgenomen voor een onderzoeksbudget voor het golfbad.
8	We storten een bedrag in de reserve IVB voor een investeringsimpuls voor Ontmoeten, sport en cultuur.
9	We geven een tijdelijke bijdrage voor het programma Buiten spelen = Buiten bewegen.
10	We maken een beleidskader Vitale Verenigingen. Voor dit stimuleringspakket stellen we voor 2021 en 2022 € 50.000. beschikbaar.
11	We storten een bedrag in de reserve IVB voor Cultuureducatie met Kwaliteit.
12	We hebben een nadeel door COVID-19 en de kermissen en evenementen op een andere manier hebben plaats gevonden.
13	We storten een bedrag in de reserve Walkwartier voor toekomstige ontwikkelingen.
14	We storten verschillende bedragen in het investeringsfonds stadshart.
15	We hebben incidenteel hogere kosten voor gladheidsbestrijding door de langdurige sneeuwval
16	We storten een bedrag in de reserve Baggeren haven om de verwachte toekomstige kosten af te dekken.
17	We storten een bedrag in het investeringsfonds duurzaamheid voor de kosten van de energiebesparingsagenda en de warmtevisie.
18	We nemen een bedrag op voor de neveneffecten van het nieuwe afvalbeleid. We verwachten dat dit tijdelijke kosten zijn.
19	We nemen voor 2 jaar kosten op voor het jubileumjaar van de Life sciences.
20	We hebben een fors incidenteel nadeel bij parkeren door COVID-19
21	We verstrekken de Maasveren een eenmalige extra subsidie omdat ze door COVID-19 veel omzet hebben verloren.
22	We betalen het opruimen van de bandenstapel bij Nieuw Zevenbergen.
23	We nemen eenmalig extra geld op voor de viering van bevrijdingsdag 2022 in Oss
24	We storten een bedrag in de nieuw gevormde reserve binnenstedelijke transformatie.
25	We storten een bedrag in de gevormde reserve strategische aankopen
26	We storten een bedrag in de reserve Bovenwijkse voorzieningen
27	We storten een bedrag in de reserve Koplopersproject Ravenstein-Lith.
28	We storten een bedrag in de reserve woonwagens voor het realiseren van standplaatsen in de toekomst.
29	We storten een bedrag in de reserve Geffense plas
30	We nemen voor 3 jaar een bijdrage voor een impuls voor recreatie en toerisme.
31	We nemen de voorbereidingskosten voor de omgevingswet en omgevingsvisie op in de begroting.
32	We hebben incidenteel hogere kosten voor het project voor de vernieuwde aanpak van huiselijk geweld.
33	We storten een bedrag in de reserve organisatieontwikkeling voor de toekomstbestendige organisatie.
34	We hebben extra kosten voor het onderzoek naar het handelen van de gemeente Oss i.r.t. de heer Den Dekker.
35	We storten een bedrag in de reserve omgevingswet om toekomstige kosten af te dekken.
36	De gemeenteraad heeft in april 2021 besloten om de reclamebelasting en precariobelasting in 2021 niet te innen.
37	We hebben incidenteel hogere kosten voor de BSOB door hogere bezwaren, projectkosten en het wegwerken van achterstanden.
38	We hebben hogere kosten voor de bijdrage aan de BSOB in verband met verwerking Waarderen op oppervlakte voor de Osse mutaties.

Incidentele budgettair neutrale posten

Bedragen x € 1.000

Nr	Progr.	Bron *	Omschrijving	2021	2022	2023	2024	2025
1	1	PB 2022	Uitvoering Beschermd wonen	-2.559	3.796	3.333
	1	PB 2022	Mutatie reserve beschermd wonen	2.559	-3.796	-3.333
2	1	TR 2021	Transformatieproject Jeugd	1.074
	1	TR 2021	Algemene reserve	-1.074
3	1	RB 2017	Proeftuin Ruwaard	100
	1	RB 2017	Uit algemene reserve	-100
4	1	PB 2021	Projecten wonen welzijn en zorg	291
	1	PB 2021	Uit reserve Wonen welzijn en zorg	-291
5	2	KN 2018	Bijdrage aan BIM5: HBO in Oss	58
	2	KN 2018	Onttrekking algemene reserve	-58
6	2	TR 2021	Molenveldschool	125
	2	TR 2021	Uit reserve onderwijsgebouwen	-125
7	2	TR 2021	Regeling Sportakkoord	200
	2	TR 2021	Bijdrage Rijk	-200
8	2	PB 2022	Projecten participatiebevordering	560
	2	PB 2022	Uit reserve participatiebevordering	-560
9	3	TR 2021	Kosten IVB	601	1.051	733	519	142
	3	TR 2021	Uit reserve IVB	-601	-1.051	-733	-519	-142
10	3	TR 2021	Voorbereidingskrediet Zwembad van de toekomst	150
	3	TR 2021	Uit algemene reserve	-150
11	4	PB 2021	Activiteiten centrum		492	1.794	5.112
	4	PB 2021	Uit reserve Walkwartier en omgeving		-492	-1.794	-5.112
12	4	PB 2021	Stimuleringsregelingen in het centrum en de leegstandsmakelaar	476	945	435	69
	4	PB 2021	Uit investeringsfonds stadshart Oss	-476	-945	-435	-69
13	4	TR 2021	Stimulering gevelverbetering en wonen in het centrum	81
	4	TR 2021	Uit reserve Volkshuisvesting	-81
14	5	PB 2022	Onderzoekskosten baggeren haven	105
	5	PB 2022	Uit reserve IUP	-105
15	5	PB 2021	Kosten energietransitie	410
	5	PB 2021	Uit investeringsfonds duurzaamheid	-410
16	5	PB 2022	Energiebesparing en Warmtevisie		900
	5	PB 2022	Uit investeringsfonds duurzaamheid		-900
17	5	PB 2022	Ontwikkeling windpark	200	34
	5	PB 2022	Uit reserve Windpark	-200	-34
18	5	PB 2021	Extra kosten voor Regeling Reductie Energiegebruik	100
	5	PB 2021	Subsidie van het Rijk	-100
19	5	TR 2021	Bijdrage Hertogswetering	263
	5	TR 2021	Uit reserve Groenfonds Landelijk gebied	-263
20	5	PB 2022	Bomenstructuurplan	330	330
	5	PB 2022	Uit reserve Groenfonds Landelijk gebied	-330	-330
21	6	PB 2022	Stimuleren economie	141	141	141	25
	6	PB 2022	Uit reserve economie	-141	-141	-141	-25
22	7	PB 2021	Mobiliteitsprojecten	374	334
	7	PB 2021	Uit reserve mobiliteit	-374	-334
23	8	PB 2021	Eenmalige uitbreiding capaciteit voor grondbedrijfcomplexen	410
	8	PB 2021	Uit ABR	-410
24	8	TR 2021	Voorbereidingskosten omgevingsvisie	228
	8	TR 2021	Uit algemene reserve	-228
25	8	PB 201	Project gevelverbetering	81
	8	PB 201	Uit reserve Volkshuisvesting	-81
26	8	TR 2021	Gebiedsvisie Euterpelaan	60
	8	TR 2021	Uit reserve Volkshuisvesting	-60
27	8	TR 2021	MER Nieuw Zevenbergen en opstellen locatieprofielen	110
	8	TR 2021	Uit reserve geluid	-110
28	8	PB 2022	Aanpassingen woonwagens	50
	8	PB 2022	Onttrekking reserve woonwagens	-50
29	8	PB 2021	Beheerkosten startersleningen	180
	8	PB 2021	uit reserve Beheerkosten startersleningen	-180
30	8	PB 2022	Kosten ontwikkeling Geffense plas		445	37
	8	PB 2022	Uit reserve Geffense plas		-445	-37
31	10	PB 2021	Herinrichting financieel systeem	95	20	20	20	20
	10	PB 2021	Uit reserve fiscale adviezen	-95	-20	-20	-20	-20
32	10	PB 2021	Incidentele kosten E-dienstverlening	96	40
	10	PB 2021	Uit reserve E-dienstverlening	-96	-40
33	10	PB 2022	Kosten omgevingswet		524	606
	10	PB 2022	Uit reserve omgevingswet		-524	-606
34	10	TR 2021	Organisatie-ontwikkeling	789	678	627	223	124
	10	TR 2021	Uit reserve organisatieontwikkeling	-789	-678	-627	-223	-124
35	10	TR 2021	Taskforce versnelling woningbouw en bedrijventerreinen	313
	10	TR 2021	Uit ABR	-313
36	10	PB 2021, 2022 en TR 2021	Projecten ICT	717	346
	10	PB 2021, 2022 en TR 2021	Uit reserve ICT	-717	-346
			TOTAAL	0	0	0	0	0

Nr	Toelichting
1	We verrekenen incidentele tekorten en overschotten met de reserve. Daarnaast onttrekken we in de komende jaren geld voor de oplosagenda en terugbetaling aan de regio.
2	We begroten de uitgaven voor het regionale transformatieproject Jeugd en onttrekken dit uit de reserve.
3	We dekken de tijdelijke kosten van de proeftuin ruwaard af uit de algemene reserve.
4	We betalen de projecten Schuldhulproute, brede aanpak dak en thuisloosheid en eenmalige subsidie leergeld uit de reserve Wonen, welzijn en zorg
5	We geven een tijdelijke bijdrage voor 4 jaar aan BIM 5 (HBO in Oss). We betalen dit uit de algemene reserve.
6	We hebben incidentele kosten voor levensduurverlengengd onderhoud bij de gymzaal van de Molenveldschool
7	We hebben incidenteel geld ontvangen voor het Nationaal sportakkoord. We beleggen dit bij het SEC.
8	We betalen diverse projecten voor participatiebevordering uit de reserve. Het gaat om o.a. de uitvoering van de Tozo, intensive aanpak zorgklanten, inburgeringswet en het experiment regelluw.
9	We brengen versnelling aan in ons voorzieningenbeleid. We huren extra tijdelijk personeel in voor de uitvoering van projecten. Dit betalen we uit de reserve IVB.
10	We stellen € 150.000 beschikbaar uit de algemene reserve voor de voorbereiding van het zwembad. Het is bedoeld voor de bestemmingsplanprocedure en de onderzoeken die daarvoor nodig zijn.
11	We betalen verschillende activiteiten uit de reserve Walkwartier en omgeving. Het gaat om onder andere de centrumontsluiting en de revitalisering van de Wal en omgeving.
12	We hebben tijdelijke stimuleringsregelingen in het centrum (o.a. voor wonen en vergroening) en de leegstandsmakelaar. We betalen dit uit het investeringsfonds stadshart Oss.
13	We halen budget voor de tijdelijke stimuleringsregelingen Gevelverbeteringen en wonen in het centrum uit de reserve volkshuisvesting.
14	We doen aanvullend onderzoek naar het baggeren van de haven. Dit betalen we uit de reserve IUP.
15	We hebben in 2021 incidenteel hogere kosten door een piek in werkzaamheden op het gebied van de energietransitie (o.a. Duurzame polder).
16	We hebben tijdelijke kosten voor energiebesparing en warmtevisie (looptijd t/m 2022). We betalen dit uit het investeringsfonds duurzaamheid.
17	We halen geld uit de reserve om de kosten voor de voorbereiding van het ontwikkelingen van het windpark te betalen.
18	We ontvangen subsidie van het Rijk voor de uitvoering van de RRE subsidie.
19	We geven een bijdrage aan het project Hertogswetering.
20	We halen geld uit de reserve voor het bomenstructuurplan. Dit storten we in een andere reserve ter dekking van de afschrijvingslasten van de bomen.
21	We halen de kosten voor de bijdrage van de Kracht van Oss, promotie en branding uit de reserve economie
22	We betalen de kosten voor mobiliteitsprojecten door diverse verkeers-veiligheids-problemen uit de reserve.
23	We halen een bedrag uit de ABR voor tijdelijke formatie.
24	We ramen de voorbereidingskosten voor het opstellen van de omgevingsvisie
25	We betalen de kosten voor het project gevelverbetering uit de reserve volkshuisvesting.
26	Voor de tijdelijke werkzaamheden voor het opstellen van de gebiedsvisie Euterpelaan halen we geld uit de reserve volkshuisvesting.
27	We stellen een MER op voor Nieuw Zevenbergen en hebben kosten voor de locatieprofielen. Deze tijdelijke kosten betalen we uit de reserve geluid.
28	We hebben kosten voor het aanpassen van twee woonwagenstandplaatsen. Dit betalen we uit de reserve.
29	We halen de beheerskosten van de startersleningen uit de reserve.
30	We hebben kosten voor het project Geffense plas. Deze incidentele kosten betalen we uit de reserve.
31	We onttrekken een bedrag uit de reserve financiële en fiscale adviezen omdat we extra kosten hebben voor de vervanging van het financieel pakket en voor fiscale adviezen.
32	We halen geld uit de reserve voor verschillende projecten op het gebied van e-dienstverlening.
33	We betalen de kosten voor de voorbereiding van de omgevingswet uit de reserve die we hiervoor gevormd hebben.
34	We halen geld uit de reserve voor verschillende posten voor organisatieontwikkelingen. Het gaat om onder andere frictiekosten MJC, generatiepact, frictiekosten voor afdeling DIV en frictiekosten voor de toekomstbestendige organisatie.
35	We halen geld uit de ABR voor de taskforce. Deze gaat tijdelijk aan de slag om een versnelling te realiseren op het gebied van woningbouw en bedrijventerreinen.
36	We maken kosten voor verschillende ICT projecten, zoals omgevingswet, het kantoorconcept, ontwikkeling van medewerkers, voorbereidingen Cloud. Dit betalen we uit de reserve.

*KN = kadernota, PB = programmabegroting, TR = financiële tussenrapportage
** Voor een specificatie van de COVID-19 lasten en baten verwijzen we naar het hoofdstuk 'COVID-19: Financiële ondersteuningsmaatregelen'.

Structureel begrotingssaldo

Om een goed oordeel te kunnen vormen over de begroting is het van belang om het saldo te corrigeren met incidentele baten en lasten. Het structurele begrotingssaldo geeft aan of de structurele lasten met structurele baten worden afgedekt. Als dat het geval is, is de begroting structureel in evenwicht.

In de volgende tabel geven we de lasten, baten en saldo per programma, de toevoegingen en onttrekkingen aan reserves en het geraamde resultaat weer. We verrekenen het geraamde resultaat met de incidentele baten en lasten. Dit geeft het structureel begrotingssaldo weer.

+ is nadeel: hogere uitgaven/lagere inkomsten - is voordeel: lagere uitgaven/hogere inkomsten bedragen x € 1.000
Programma		2020	2021	2022	2023	2024	2025
Programma 1	Lasten	87.032	94.317	99.209	97.565	93.983	93.541
	Baten	-1.916	-1.995	-2.051	-2.138	-2.138	-2.138
	Saldo	85.115	92.322	97.158	95.427	91.845	91.403
Programma 2	Lasten	79.090	75.944	70.787	69.543	69.129	69.114
	Baten	-38.314	-35.163	-30.547	-30.261	-29.767	-29.767
	Saldo	40.775	40.781	40.240	39.282	39.362	39.348
Programma 3	Lasten	18.734	20.724	19.604	19.198	19.527	19.221
	Baten	-2.309	-2.616	-2.676	-2.676	-2.676	-2.676
	Saldo	16.425	18.109	16.928	16.522	16.852	16.545
Programma 4	Lasten	1.407	4.448	2.045	1.425	1.484	1.581
	Baten	-785	-2.893	-846	-423	-210	-451
	Saldo	622	1.555	1.199	1.002	1.274	1.130
Programma 5	Lasten	39.082	41.448	44.117	43.165	42.953	43.153
	Baten	-24.915	-27.025	-26.322	-26.335	-26.180	-26.189
	Saldo	14.167	14.423	17.795	16.830	16.773	16.964
Programma 6	Lasten	26.805	39.116	849	11.654	3.493	3.467
	Baten	-37.283	-40.238	-875	-11.309	-2.042	-2.042
	Saldo	-10.478	-1.123	-26	344	1.451	1.425
Programma 7	Lasten	3.633	3.912	3.877	4.129	3.908	3.940
	Baten	-1.576	-1.222	-2.307	-2.352	-2.614	-2.653
	Saldo	2.057	2.690	1.570	1.777	1.294	1.287
Programma 8	Lasten	18.548	26.182	16.614	12.970	11.193	10.463
	Baten	-16.899	-21.619	-11.364	-8.022	-6.218	-5.088
	Saldo	1.649	4.563	5.249	4.949	4.976	5.375
Programma 9	Lasten	8.730	8.715	7.985	7.985	7.985	7.985
	Baten	-1.936	-92	-92	-92	-92	-92
	Saldo	6.793	8.624	7.893	7.893	7.893	7.893
Programma 10	Lasten	5.835	6.081	5.026	4.931	5.141	5.141
	Baten	-1.233	-1.280	-1.020	-960	-1.520	-1.520
	Saldo	4.601	4.801	4.007	3.972	3.621	3.621
Totaal (1)	Lasten	288.893	320.887	270.114	272.566	258.796	257.607
	Baten	-127.167	-134.143	-78.100	-84.568	-73.455	-72.615
	Saldo	161.726	186.744	192.014	187.998	185.341	184.992

Algemene dekkings-middelen	Lasten	2.286	2.318	4.056	4.047	4.232	4.619
	Baten	-212.606	-218.070	-224.872	-219.528	-218.715	-219.551
	Saldo	-210.319	-215.753	-220.815	-215.481	-214.483	-219.551
Dividend en Winstuitkering	Lasten	0	0	0	0	0	0
	Baten	-82	-100	-100	-100	-100	-100
	Saldo	-82	-100	-100	-100	-100	-100
Onvoorzien	Lasten	0	146	300	300	300	300
	Baten	0	0	0	0	0	0
	Saldo	0	146	300	300	300	0
Overhead	Lasten	29.818	34.199	33.744	33.748	33.027	33.064
	Baten	-3.046	-3.485	-3.140	-3.100	-2.961	-2.942
	Saldo	26.772	30.713	30.604	30.648	30.066	-2.942
Totaal (2)	Lasten	32.105	36.662	38.101	38.095	37.558	37.982
	Baten	-215.734	-221.656	-228.112	-222.728	-221.776	-222.593
	Saldo	-183.629	-184.994	-190.011	-184.633	-184.217	-184.611

Reserves (3)	Lasten	34.514	27.410	30.255	7.624	2.967	3.008
	Baten	-20.622	-29.169	-32.428	-11.089	-4.177	-3.418
	Saldo	13.893	-1.759	-2.173	-3.465	-1.210	-410

Resultaat (1+2+3)		-8.010	-9	-170	-100	-86	-29

Weergave structureel begrotingssaldo

+ is nadeel: hogere uitgaven/lagere inkomsten - is voordeel: lagere uitgaven/hogere inkomsten bedragen x € 1.000
Omschrijving	2020	2021	2022	2023	2024	2025
Resultaat	-8.010	-9	-170	-100	-86	-29
Incidentele baten en lasten	-8.900	1.832	4.644	368	-
Structureel begrotingssaldo	890	-1841	-4814	-468	-86	-29

Voor de specificatie van het jaar 2020 verwijzen we naar de jaarrekening 2020.

De conclusie hieruit is dat de begroting meerjarig structureel sluitend is. Meerjarig is in 2025 het structurele saldo van de begroting € 29.000 voordelig.

Het saldo van incidentele baten en lasten wordt vooral veroorzaakt door grote, incidentele investeringen die opgenomen zijn voor het stadscentrum, waterveiligheid Maas, verschuivingen van investeringen in het MIP, invoering van de nieuwe Omgevingswet, kosten en compensatiemaatregelen COVID-19 etc.

Structurele stortingen en onttrekkingen uit reserves

bedragen x € 1.000

Reserves	2021		2022		2023		2024		2025
	Bij	Af	Bij	Af	Bij	Af	Bij	Af	Bij	Af
Reserves ter dekking van de algemene dienst
Afloop gaswinstuitkering Maaslandgas	0	-1.809	0	-1.699	0	-1.589	0	-1.479	0	-1.369
Deposito BNG inzake opheffing HNG	0	-236	0	-208	0	-184	0	-160	0	-136
Subtotaal	0	-2.044	0	-1.906	0	-1.772	0	-1.638	0	-1.504
Reserves ter dekking van de afschrijvingslasten
Huisvestingskosten schoolgebouwen	0	-28	0	-26	0	-26	0	-26	0	-26
De Bolster Horizonschool	0	-37	0	-37	0	-37	0	-36	0	-36
Brede school centrum Lith	0	-185	0	-184	1710	-183	0	-181	0	-180
Nieuwbouw school Geffen	0	-35	0	-34	0	-34	0	-34	0	-33
RNB/Sportcomplex Herpinia	0	-18	0	-18	0	-17	0	-2	0	-0
Kleedaccommodatie Amstelhoef	0	-35	0	-35	0	-34	0	-34	0	-34
Sportpark de Akkeren	0	-28	0	-28	0	-28	0	-27	0	-27
Kunstgrasveld Talentencampus	0	-62	0	-62	0	-61	0	-60	0	-60
Kleedaccommodatie MOSA'14	0	0	0	-11	0	-10	0	-10	0	-10
Revitalisering Koppelsteeg	0	-15	0	-15	0	-15	0	-15	0	-15
Rusheuvel	0	-14	0	-14	0	-13	0	-13	0	-13
Investeringen openbare ruimte centrum	4	-42	0	-63	0	-63	0	-62	0	-62
Nieuwbouw hertenkamp	0	-4	0	-4	0	-4	0	-4	0	-3
Bouwkundige aanpassingen Museum Jan Cunen	0	-32	0	-31	0	-31	0	-31	0	-31
kapitaallasten investeringen mobiliteit	0	-32	0	-31	0	-31	0	-31	0	-31
Kapitaallasten bomen	330	0	330	-18	0	-27	0	-27	0	-27
Projecten VRI 2017	0	-57	0	-56	0	-56	0	-55	0	-55
Parkeergarage	0	-33	0	-33	0	-33	0	-33	0	-33
Fietsenstallingen	0	-7	0	-7	0	-7	0	-7	0	-7
Gemeentehuis	0	-663	0	-657	0	-61	0	-593	0	-593
Bestemm res Ontmoeten Ussen	0	0	0	0	0	-9	0	-9	0	-9
Subtotaal	334	-1.326	330	-1.364	1710	-1.371	0	-1.291	0	-1.284
Totaal	334	-3.371	330	-3.270	330	-3.143	0	-2.930	0	-2.789